연금저축계좌 기본 정보

상품특징

계좌에 일정 기간 납입 후 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로 납입액 기준 연간 400만원 한도 내에서 연간 납입액의 12% 세액공제 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우 (연금수령 한도를 초과한 인출 포함) 기타 소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음

가입대상

제한 없음, 누구나 가입 가능(주부 및 미성년자 등 모두 가능)

가입금액

전 금융기관 합산 연간 1,800만원 이내

적립기간 및 가입 한도

5년 이상 / 연간 1,800만원 한도

연금수령요건

적립기간 만료 그리고 만 55세 이후(연금수령 한도 이내)

연금수령 한도

(연금계좌의 평가액/ (11-연금수령연차)) X 120%

세액공제 방법 및 공제금액

연간 납입액의 12% (납입액 기준 연간 400만원 한도)

보수/수수료

계좌를 통해 투자하는 각 펀드별 집합투자규약에서 정한 바에 따라 부과 (당사 및 협회 연금저축 공시 사이트에서 확인 가능)

연금수령시

연금 소득세 과세 (만 55세 ~ 69세 : 5.5% / 만 70세 ~79세 : 4.4% / 만 80세 이상 : 3.3% / 지방 소득세 포함)

중도해지 및 연금외수령시

기타 소득세(16.5%, 지방 소득세 포함) 과세 연금 외 수령(중도해지, 일부인출, 또는 연금수령 한도를 초과하여 수령)시 기타 소득세(16.5%) 로 분리과세 단, 부득이한 사유, 의료비 인출시 연금 소득세(5.5~3.3%)로 과세

일부 인출

수시 가능(단, 과세대상 금액 확인 필요)

계약이체

계약자의 요청에 따라 일부 또는 전부 금액을 다른 연금저축계좌로 이체 가능

계약승계

가입자 사망 시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계

적용시기

2015년 1월 1일 이후 ~ 현재

연금저축 가입 기관별 연금 저축계좌의
종류와 특징

연금저축펀드
가입기관 펀드 판매사
상품 펀드
납입 방식 자유
연금형태 확정
예금자보호 비대상
상품성격 실적배당(펀드형)
이율지급형태 최저보증이율 없음
상품종류 주식형 ~ 채권형 다양
리스크(기대수익률) 저 ~ 고
장점 다양한 자산에 투자가능하고
타상품에 비해 높은 기대수익률
연금저축신탁
가입기관 은행
상품 신탁
납입 방식 자유
연금형태 확정
예금자보호 대상
상품성격 실적배당(신탁형)
이율지급형태 최저보증이율 없음
상품종류 안정형(채권90% + 주식10%)
채권형(채권100%)
리스크(기대수익률)
장점 원리보장 및 가입기관인 은행에 대한 신뢰성
연금저축보험
가입기관 생명보험 손해보험
상품 보험 보험
납입 방식 정기납 정기납
연금형태 종신,확정 확정(~25년)
예금자보호 대상 대상
상품성격 공시이율(변동) 공시이율(변동)
이율지급형태 최저보증이율 있음 최저보증이율 있음
상품종류 공시이율형(금리연동) 확정이율형
리스크(기대수익률)
장점 원금보장 + 최저이율 보장을 통한 안정성
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